取引先が倒産した！
そんな時すぐに売掛金を借り入れできる積み立てを、
今から始めませんか？

経営セーフティ共済の概要

経営セーフティ共済は、中小企業の連鎖倒産を防ぐことを目的として、昭和53年4月にスタートしました。
取引先の倒産はいつ起こるかわかりません。たとえ自社の経営は健全でも、取引先の倒産によって連鎖倒産の危機が訪れる恐れがあります。
経営セーフティ共済は、取引先の倒産という不測の事態に直面した中小企業が、必要な事業資金を速やかに借り入れできて、連鎖倒産や経営難に陥ることを防ぐための制度です。令和5年3月末時点で約62万の企業や事業者などが加入しています。

共済金を借り入れる手続き方法

借り入れ手続きは次の手順で行います。

1. 必要書類を入手
   「売掛金元帳の写し」「未決済手形」「売買契約書の写し」など倒産した事業者との取引が確認できる書類や、中小機構の提出書類を入手します。中小機構の書類はホームページ上の専用フォームから入手可能です。契約者（法人/個人事業主）及び取引事業者の状況によって用意する書類が異なります。
2. 書類へ記入
   所定の書類に必要事項を記入してください。
3. 窓口へ提出
   共済金の受取り及び返済を行う口座のある金融機関に「償還金預金口座振替払に関する申出書」を提出し、確認印をもらいます。登録取扱機関の団体又は金融機関の窓口に必要書類を提示・提出してください。
4. 中小機構からの書類送付
   審査完了後、中小機構から「共済金貸付決定通知書」「共済金貸付契約証書」「共済金送金通知書」が送付されます。
5. 金融機関に提出
   「共済金貸付契約証書」及び「共済金送金通知書」に必要事項を記入し、印鑑登録証明書とともに、ご指定の金融機関に提出してください。「共済契約締結証書」の提示も必要です。
6. 共済金のお受け取り
   指定口座に共済金が入金されます。

取引先が倒産後すぐに借り入れできる

取引先の事業者が倒産して売掛金などの回収が困難になったときは、倒産した事業者との取引が確認でき次第、すぐに借り入れできます。借り入れのタイミングが遅くなると経営が行き詰まり、連鎖倒産する恐れもあります。しかし経営セーフティ共済は速やかに借り入れできるので安心です。
倒産した事業者との取引が確認できる書類には次のようなものがあります。

• 売掛金元帳の写し
• 未決済手形、小切手の原本（被害額に含まれる場合）
• 取引関係が確認できる帳票類の写し

売掛金元帳を作成していない場合は、売上帳に類する書類の写しを準備しましょう。未決済手形や小切手が被害額に含まれる場合は、登録取扱機関にて写しを取るので提示してください。
取引関係が確認できる帳票類は業種業態や取引内容によって異なりますが、受取手形期日帳、売買契約書、工事請負契約書、確定申告書一式などが挙げられます。

無担保・無保証人で借り入れできる

共済金の借り入れは無担保・無保証人で受けられるため、利用しやすいこともメリットの一つです。借り入れの限度額は、「回収困難となった売掛金債権などの額」か「掛金総額の10倍（最高8,000万円）」のいずれか少ないほうの金額です。

掛金は損金または必要経費に算入できる

経営セーフティ共済の掛金は損金（法人の場合）、又は必要経費（個人事業主の場合）に算入できるため、税制優遇を受けられます。掛金は月額5,000円から20万円まで5,000円刻みで自由に選べます。
掛金は増額可能で、減額も共済契約者の事業規模が縮小された場合や、事業経営の著しい悪化、急な費用の支出などで掛金の払い込みの継続が困難になった場合に可能です。
所定の書類に必要事項を記入し、登録取扱機関の団体または金融機関の窓口へ書類を提出して、5日までに中小機構に書類が届けば、同月から増減額後の額で引き落としできます。（オンラインでも手続き可能）

解約したときは解約手当金が受け取れる

自己都合による解約でも、掛金を12か月以上納めていれば解約時は掛金総額の8割以上が戻ります。40か月以上納めていれば、掛金は全額受け取れます。
（税法上、法人の場合は益金、個人の場合は事業所得の収入金額となります。）
ただし、掛金が12か月未満であれば、掛け捨てとなるので注意しておきましょう。
解約手当金の支給率は解約理由によって異なります。

• 任意解約…共済契約者が任意でいつでもできる解約
• みなし解約…個人事業主の死亡や法人（会社など）の解散・分割の際、その時点で解約されたものとみなす場合
• 機構解約…掛金を12か月分以上滞納した場合に中小機構が行う解約

一時貸付金の借り入れが可能

取引先の事業者が倒産していなくても、事業資金が急に必要になることがあるかもしれません。掛金の一部を引き出すことはできませんが、12か月以上納付している場合は一時貸付金の借り入れが可能です。
一時貸付金は30万円以上5万円単位で借り入れできます。解約手当金の支給割合の95%が借り入れ範囲内です。ただし、すでに借り入れをしている共済金や、一時貸付金がある場合はその分を控除されます。

一時貸付金も担保・保証人は不要で、使途は事業資金（運転・設備）です。返済期間は1年、返済方法は期限一括償還です。利率は金融情勢に応じて変動し、一時貸付金の借り入れの際に一括で前払いとなります。

＼経営セーフティ共済の申し込み方法はこちら／

取引先事業者の倒産で売掛金債権などの回収が困難になった

取引先事業者が倒産すると売掛金などの回収が困難になるため、自社の資金繰りも苦しくなります。
経営セーフティ共済に加入してから6か月以上経過し、6か月分以上の掛金を納付していれば、取引先事業者の倒産によって売掛金債権などの回収が困難となった場合、速やかに共済金の借り入れが受けられます。（倒産日から6か月以内に共済金の貸付請求をしている必要があります。）
経営セーフティ共済において「倒産」とは、次のような状態を指します。夜逃げの場合は該当しないのでご注意ください。

急に資金が必要になった

取引先事業者が倒産したわけではなくても、急に事業資金が必要になるケースがあります。経営セーフティ共済は本来、取引先事業者の倒産による連鎖倒産を防ぐためのものですが、掛金を12か月分以上払い込みしていれば、急に資金が必要になったときに共済を任意解約しなくても一時貸付金の借り入れを利用できます。
取引先事業者の倒産によって売掛金などの回収が困難になった場合と同じく、無担保・無保証人、掛金の範囲内で借り入れできるので、急に資金が必要になったときに助かります。